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公司合并 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-10
并购新政接连出台,将换股并购这个在国外广为运用的并购方式推向前台。在全流通时代,股权定价积弊的破除,使得换股并购有了更加广阔的施展空间。无论是近期备受关注的国美永乐案,还是国内并购新政正式实施后的首例上市公司并购案———潍柴动力吸收合并湘火炬,均以股权作为并购支付手段。有人预言,换股并购有望引领全流通时代的并购浪潮。为此,本报约请业内专家就换股并购的相关政策和运作进行解读,以期给新形势下的公司并购战略提供一些启示。
企业并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-10
资产置换并购   上市公司用一定的资产并购等值优质资产的产权交易,是上市公司并购其他资产的一种特殊形式。这种方式如果运作成功,则可以实现两方面的目的,一方面可以植入优质资产,另一方面可以将企业原有的不良资产低盈利资产置换出去,实现企业资产的双向优化。
公司合并 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-10
 并购是企业进行快速扩张的有效途径,同时也是优化配置社会资源的有效方式。在公司并购中,支付方式对并购双方的股东权益会产生影响,并且影响并购后公司的财务整合效果。而各种支付方式的财务影响各不相同。
公司合并 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-10
并购是一个非常复杂的战略决策过程,在实施并购策略前应对目标企业的发展前景以及经营环境等情况进行调查和综合性论证,评估目标企业的价值,并选择适当的并购方式,为决策和实施策略提供可*的依据。
公司合并 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-10
 一、“股权并购”:外国投资者购买境内非外商投资企业(以下称“境内公司”)股东的股权或认购境内公司增资,使该境内公司变更设立为外商投资企业; 二、“资产并购”:外国投资者设立外商投资企业,并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产,或,外国投资者协议购买境内企业资产,并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产。
公司合并 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-10
并购中的财务陷阱源于在并购过程中对企业财务报表的过分倚重和事前调查的疏忽。虽然财务报表是并购过程中首要的信息来源与重要的价值判断依据,但是,对财务报表固有缺陷的认识不足——例如它不能及时、充分、全面披露所有重大的信息,从而使并购方不能够及时对一些重大的事项给予足够的关注。财务报表导致并购者所产生的一些误识,必将直接影响并购工作的展开,大大提高并购成本,引发财务与法律的纠纷、影响并购融资的安排、影响整合的进程。因此,为避免落入财务陷阱,首先要对企业财务报告的局限性有充分的认识:
公司合并 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-10
资产收购是指一个或几个公司的资产和债务转让给一个新成立或收购前就存在的公司以取得各种形式的转让收入(包括股权、其他有价证券、现金、其他财产或债务的转让)。在资产收购交易中,转让企业可以在转让后继续存在,也可以通过清算将资产转让所得分配给原股东。因此,资产收购是一个外延范围较宽的改组业务,可能是整体资产转让,也可能是正式的依法进行吸收合并,还可能是非正式的经济性合并,或是企业分立。
公司合并 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-10
 参与文件起草工作的中机联一位人士告诉本报,这一文件是落实和细化《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》(国发[2006]8号)的五个配套文件之一,另外四个文件分别针对装备制造业的采购政策、依托工程、技术政策和重点产业目录。
企业并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  近年来,中国国内有不少声音反对外资并购境内企业,认为外商“恶意并购”当地企业,对当地龙头企业进行“斩首行动”,影响国家经济安全,呼吁抵制外资并购。中国商务部研究院跨国公司研究中心主任王志乐教授表示,通过对近年备受争议的22个外资并购案例的调查,结果显示“没有一个真正影响了国家安全”。   王志乐教授指出,通过调查研究,这22个外资并购境内企业的案例,也没有一个在其所在的行业...
外资并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
(一)企业决策机构作出并购的决议。企业股东会或董事会根据企业发展战略,对企业进行并购形成一致意见,做出决议。并授权有关部门寻找并购对象。   (二)确定并购对象。企业并购成功的第一步是选择正确的并购对象,这对企业今后的发展有着重大的影响。一般可以通过两种途径来选择,一种是通过产权交易市场,其信息来源于全国各地,信息面广,信息资料规范,选择余地大。另一种是并购双方直接洽谈,达...
企业并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  外资并购价款外汇办理流程有什么内容?外资并购价款进行外汇首先要先了解外资并购交易中价款支付安排是,交割时支付一部分价款,交割后某一时点支付剩余款项。价款外汇办理流程分为以下五个步骤:外商投资企业基本信息登记、境内资产变现账户开立、外国投资者支付并购价款、外国投资者收购中方股权出资确认登记和结汇,下面就由法律快车小编在本文详细介绍。
公司收购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  伴随着国有经济战略性的结构调整和市场主体的多元化,企业收购兼并和资产重组活动如火如荼。涉及企业并购的各类纠纷案件也逐年增多。目前,国家有关企业产权制度改革和企业并购方面的法律法规相对滞后,各地的政策和做法又不尽统一,有些地方的企业并购操作不规范,不符合法律规定的基本原则,致使并购纠纷增多、审理难度增大。   目前,企业并购活动中涉讼的主要类型有: ...
资产收购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  资产收购与股权收购具有下列不同的特点:   A.两者的主体和客体差异。股权收购的主体是收购公司和目标公司的股东,客体是目标公司的股权。而资产收购的主体是收购公司和目标公司,客体是目标公司的资产。   B.两者的负债风险差异。股权收购方式下,因为目标公司的原有债务对今后股东的收益有着巨大的影响,因此在股权收购之前,收购公司必须调查清楚目标公司的债务状况。而在资产...
企业并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  现在要想在北京的簋街上新开餐馆已经不可能了,只能盘别人的店面;中国吸引了全世界的投资者,中国投资市场已基本饱和,而更高级别的投资——也就是融资并购,才刚刚开始”。   融资并购,就是用别人的钱、收购别人的企业。现在,全世界的并购资本特别是PE直奔中国,我国是在搞“资本市场全流通”、外资是在搞“私募股权大并购”!例如:2006年欧洲最大的家电企业SEB集团并购“苏泊尔”、美国...
外资并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  公司并购应注意防范资产价值风险:   公司并购的标的是资产,而资产所有权归属也就成为交易的核心。但是所有权问题看似简单,实现上隐藏着巨大的风险。比如,公司资产财实是否相符、库存可变现程度有多大、资产评估是否准确可靠、无形资产的权属是否存在争议、交割前的资产的处置(分红、配股)等都可能会使买方得到的资产与合同约定的价值相去甚远。
企业并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  核心内容:外资并购境内企业的程序是什么?外资并购境内企业首先要并购双方进行谈判,确定并购意向,并聘请中介进行尽职调查,通过谈判确定外资并购合同协议文本等。法律快车编辑为您详细介绍关于外资并购境内企业的程序。
公司收购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  影响目标公司选择支付方式的因素有哪些?   公司面临被收购,从本公司股东利益出发,它就会和收购公司就各方面的收购条件进行讨价还价,其中,对支付方式的选择,是很重要的一项。   从被收购公司的角度看,在考虑对方公司提出的支付方式时,它会着重考虑下列因素:   (1)收入若采用换股方式,应考虑新股票的股票...
资产收购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  一、主体和客体不同   股权收购的主体是收购公司和目标公司的股东,客体是目标公司的股权。而资产收购的主体是收购公司和目标公司,客体是目标公司的资产。   二、负债风险差异   股权收购后,收购公司成为目标公司控股股东,收购公司仅在出资范围内承担责任,目标公司的原有债务仍然由目标公司承担,但因为目标公司的原有债务对今后股东的收益有着巨大的影响,因此...
企业并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  当惠普的两大创始人之一——普卡特(Packard?去世时,业界曾有人开玩笑说,惠普的“惠”还在,却没“普”了。(按英语的音译,惠普缘自HP,即两位创始人姓氏的缩写Hewlett-Packard,惠即Hewlett,普即Packard)   虽是一句玩笑话,其中也还有些真意。因为其后不久惠普的另一位创始人、已退休的惠利特 ?Hewlett? 就公开批评惠普公司停滞不前,正在逐...
外资并购 / 作者:乐酷科技 ·2018-09-09
  公司并购应注意防范人力资源风险:   劳动力是生产力要素之一,只是在不同的行为作用大小有所不同。目标公司人力资源情况也具有相当的风险性,诸如富余职工负担是否过重、在岗职工的熟练程度、接受新技术的能力以及并购后关系雇员是否会离开等都是影响预期生产成本的重要因素。
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